|
 Чешская Республика, выделившаяся из состава бывшей ЧСФР с 1993 года, относится к странам с переходной экономикой. Важную роль в трансформации от административной к рыночной экономике там выполняет формирующаяся система финансовых институтов нового, рыночного типа.
На каждый из более чем 60 зарегистрированных коммерческих банков в ЧР приходится в среднем 3 тыс. жителей. Объемы выданных кредитов составляют около 80 % ВВП, преобладающая часть которых (более трех четвертей) направлена в негосударственный сектор. Это свидетельствует о довольно высоком уровне развития и стабильности банковской системы ЧР, особенно в сопоставлении с другими странами с переходной экономикой.
Тем не менее в финансово-банковской сфере ЧР немало своих проблем. Одна из них - относительный дефицит розничного и мелкооптового банковского продукта. Ее разрешению в какой-то мере должно способствовать возрождение (естественно, в новом качестве) существовавших в стране до 1952 г. особых финансовых институтов в форме кредитных кооперативов. С января 1996 г. в ЧР начал действовать новый закон о сберегательно-кредитных кооперативах, называемых также кооперативными сберкассами. Вопросы законодательного регулирования учреждения и функционирования подобных фининститутов актуальны и для России. В связи с этим ниже излагаются основные положения чешского закона.
Закон регулирует вопросы учреждения и деятельности кооперативных сберкасс (КС), надзора над их деятельностью, страхования вкладов их членов.
КС учреждаются и функционируют в форме юридического лица, подчиняются действию Торгового кодекса. К ним не относятся положения закона о банках, они могут выполнять только те функции, которые указаны в данном законе: прием вкладов, предоставление кредитов и поручительств по кредитам, оказание услуг денежного характера, и только для своих членов.
КС учреждается только физическими лицами числом не менее 30, с уставным имуществом не менее 100 тыс. крон (валютный курс стабилен и составляет 27-28 крон/$1).
Предмет деятельности КС:
- обслуживание членов сберкасс: прием вкладов, выдача кредитов, поручительств, ведение счетов, платежей, кредитных карт, консультации, помощь в покупке товаров, в том числе для хозяйственных нужд;
- связи с другими сберкассами, прием и размещение вкладов, поручительства, предоставление и получение кредитов;
- помещение вкладов в банк, получение банковских кредитов;
- покупка государственных долговых обязательств, коммунальных облигаций, залоговых документов. Не допускается купля других видов ценных бумаг;
- приобретение имущества только для собственных нужд, прием наследств и дарений;
- учреждение юридических лиц для целей предпринимательства, участие в капитале юридических лиц, состоящих только из кооперативных сберкасс или сберкасс и представителей иностранного капитала. Учреждение юридических лиц и участие в капитале юридических лиц, не имеющих целью предпринимательство;
- предоставление и получение возвратной финансовой помощи в связях со Страховым фондом системы КС.
Членом кооперативной сберкассы может быть только дееспособное физическое лицо. Передача прав, в том числе по наследству, не допускается. Каждый член сберкассы имеет равный пай в денежной форме, определенный уставом. Ответственность члена КС по обязательствам кооперативной сберкассы определена в размере не менее двойного пая. Вклады с процентами и пай могут быть возвращены члену сберкассы или его наследникам за вычетом обязательств в срок не позже одного месяца после утверждения годового отчета сберкассы.
По обычным кооперативным правилам определены права и обязанности членов сберкасс, формирование органов их управления. Решения принимаются по принципу 1 член - 1 голос. Специально фиксируются положения о невозможности использования служебного положения руководителей в личных корыстных интересах (член кредитной комиссии сберкассы не может участвовать в решениях о выдаче ему кредитов, поручительств и т. д. ).
Прибыль сберкассы за вычетом налога и отчислений в фонды на оплату процентов по вкладам и т. д. используется по решениям общего собрания членов. Не допускается ее распределение в пользу членов КС.
В сберкассе формируется фонд риска путем отчисления 10 % от прибыли-нетто за год до тех пор, пока этот фонд составит не менее 20 % от суммы непогашенных кредитов и поручительств в активах. Резервный фонд формируется путем таких же 10 % -ных отчислений от прибыли до объема не менее 20 % уставного фонда. Другие фонды могут формироваться по решениям самой сберкассы. По закону они не обязаны формировать неделимый фонд.
Сберкасса должна иметь обязательный резерв средств в ликвидной форме (деньги или ценности со сроком перевода в деньги не более 3 месяцев) в размере не менее 15 % от суммы принятых вкладов.
По согласованию с Надзорным комитетом сумма размещенных кредитов и поручительств сберкассы может превышать сумму принятых вкладов в пределах следующих нормативов:
Время существования кооперат. сберкассы, мес. До 6 7-12 13-18 Более 18
Допустимое превышение, % 20 35 50 65
Решение о ликвидации сберкассы принимается судом на основе инициатив заинтересованных лиц или органов и в случаях, если: число ее членов меньше 30; сумма паев всех членов меньше 100 тыс. крон; она не учреждена в течение 6 месяцев после получения лицензии или учреждена, но не работает более года; нарушается закон об учреждении, объединении, разъединении. Объединение или слияние допускается только с другими сберкассами. Исключается преобразование в другое юридическое лицо. Остатки прибыли в случае ликвидации не могут распределяться между членами сберегательной кассы, а должны переводиться в Страховой фонд.
Данным законом учреждается Страховой фонд в качестве негосударственного юридического лица, включенного в Торговый реестр в Праге. Все кооперативные сберкассы обязаны участвовать в системе страхования вкладов. Средства Фонда образуются за счет взносов сберкасс; прибыли от вложения средств Фондом; возврата помощи, оказанной Фондом сберкассам; штрафов и санкций, поступающих от сберкасс по решениям Надзорного комитета; прибыли Надзорного комитета; выручки от ликвидации сберкасс. Средства фонда могут использоваться только для страхования вкладов членов КС.
Отчисления сберкасс в Фонд определены на уровне 0,3 % от суммы вкладов их членов. Фонд гарантирует сохранность каждому вкладчику сберкассы 80 % расчетной суммы его вклада (с учетом страховых взносов, обязательств, процентов), но не более 100 тыс. крон на вкладчика. Допускается вложение средств Фонда в государственные долговые обязательства, ценные бумаги с государственной гарантией, ордера Центрального банка. Фонд вправе держать беспроцентные денежные вклады в Центральном банке.
Годовой бюджет Фонда утверждается Надзорным комитетом. Затраты возмещаются за счет прибыли от вложения средств. Аппарат управления Фонда состоит из 6 членов-представителей. Председатель, его заместители и остальные члены-представители назначаются и отзываются министром финансов. Срок их полномочий - три года. Один член правления назначается по предложению Надзорного комитета и не менее трех членов от сберегательных касс.
Несколько статей закона посвящены Надзорному комитету над сберкассами. Задача Комитета - надзор за соблюдением КС данного закона, других законодательных актов, решений Страхового фонда и самого Комитета. Ущерб сберкассам от вмешательства Комитета может быть возмещен по решению суда за счет средств Фонда.
Руководитель Комитета назначается и отзывается министром финансов. Учреждение и деятельность Комитета регулируются его уставом, одобренным Министерством финансов, которое ежегодно утверждает отчет Комитета о его деятельности. Руководитель Комитета не может занимать по совместительству должности депутата, сенатора, члена представительного органа, Страхового фонда, политической партии или движения. Он и его заместители в Комитете не могут быть членами выборных органов КС.
Годовой бюджет Комитета утверждается палатой депутатов парламента. Остаток средств по бюджету переходит на следующий год. Годовой баланс подлежит аудиту. Комитет вправе требовать информацию, проводить ревизии, налагать санкции, предлагать меры по улучшению управления в сберегательной кассе. Он утверждает годовой бюджет Фонда, может вносить предложения об отзыве членов его руководства.
Комитет вправе налагать штрафы в размере: на физических лиц -до 10 тыс. крон; на сберегательную кассу до 1 млн. крон. Комитет наделен правами отзыва членов выборных органов сберкассы, запрета для них работы в ее выборных органах, опротестования выборов. Он вправе отменить решения сберкассы или выборных органов, запретить или ограничить выполнение отдельных функций сберкассы на срок до 60 дней, принять решение о принудительном управлении. Штрафы и платежи, взыскиваемые по решениям Комитета, зачисляются в Страховой фонд. Об отношениях сберкассы и Центрального банка сказано лишь то, что она обязана представлять в ЦБ информацию согласно требованиям закона 1993 г. о Чешском национальном банке.
Министр финансов назначает членов руководства Фонда после учреждения первых 10 сберкасс. В том же календарном году формируется штат Комитета.
Таковы положения нового закона. Он расширяет возможности диверсификации форм финансовых институтов, Появление новой формы - сберегательно-кредитных кооперативов (сберегательных касс) направлено на расширение производства все еще дефицитного мелкооптового и розничного банковского продукта. Вместе с тем, законом определяются четкие правила и рамки учреждения и деятельности сберегательных касс. Для обеспечения надежности и кредитоспособности новых финансовых институтов предусматриваются жесткие системы страхования вкладов, надзора и нормативного регулирования их деятельности.
Павел КУЛИГИН, ведущий научный сотрудник ИМЭПИ РАН, доктор экономических наук НСН по материалам газеты "Бизнес и банки" 31.01.97
Пишите нам:
|
